المعادلة
ما هي التأمينات الاجتماعية وما الذي يُخصم
التأمينات الاجتماعية (المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية / GOSI) نظام تأميني سعودي إلزامي. وللموظف المواطن السعودي في القطاع الخاص، يُخصم من كل راتب اشتراكان: 9% للمعاشات (لفرع المعاش - أي المعاش التقاعدي المستقبلي)، و0.75% لنظام ساند (تأمين التعطل عن العمل، يدفع جزءاً من راتبك إن فقدت العمل بغير إرادتك). والإجمالي: خصم 9.75%. أما الموظف غير السعودي فلا يدفع أياً منهما - فلا توجد عليه أي خصومات تأمينات إطلاقاً.
ما الذي يُحتسب «أجراً خاضعاً للاشتراك»
لا تُحسب التأمينات على راتبك الإجمالي. بل تنطبق فقط على «الأجر الخاضع للاشتراك»، الذي يعادل وفق قواعد التأمينات الحالية: الأساسي + بدل السكن (نقداً كان أم وحدة سكنية تقدِّمها الشركة). أما بدل النقل، وبدل الهاتف، وبدل الطعام، وبدل التعليم، والمكافآت الموسمية (السنوية والحوافز) فمُستثناة من حساب التأمينات - لكنها تظل ضمن إجمالي راتبك. فلو كان أساسيك 6,000 ر.س، والسكن 2,000، والنقل 800، وأخرى 200: الخاضع = 8,000؛ الخصم = 9.75% × 8,000 = 780 ر.س؛ الإجمالي = 9,000؛ الصافي = 8,220.
سقف 45,000 ريال
للأجر الخاضع لاشتراك التأمينات سقف 45,000 ر.س شهرياً. فإن تجاوز أساسيك + سكنك هذا الحدّ، طُبِّق السقف ودفعت التأمينات على 45,000 ر.س فقط. الحدّ الأقصى لخصم الموظف الشهري: 45,000 × 9.75% = 4,387.50 ر.س. وهذا يكافئ ذوي الدخل العالي بتحديد خصمهم المطلق، لكنه يعني أيضاً أن استحقاقك من المعاش عند التقاعد يُحسب على الأجر المسقوف - لا على راتبك الحقيقي الأعلى. ينبغي الانتباه إن كنت تخطط للتقاعد.
السعودي مقابل الوافد - فرق جوهري
هنا تُخطئ أغلب الحاسبات. المواطنون السعوديون: 9% معاشات + 0.75% ساند = 9.75% خصم من الموظف. ويدفع صاحب العمل مقابلاً: 9% + 0.75% + 2% أخطار مهنية. أما الموظفون غير السعوديين: لا خصومات على الموظف؛ كامل الراتب الإجمالي يذهب إلى البيت. ويدفع صاحب العمل فقط 2% أخطار مهنية + 800 ر.س شهرياً مقابل العمل لصندوق تنمية الموارد البشرية. ومع أن الرواتب السعودية «تنقص» 9.75%، إلا أن هذه النسبة تبني استحقاق المعاش المستقبلي وشبكة أمان البطالة - وكلاهما غير متاح للمقيمين.
ماذا يكلف صاحب العمل (عرض «الكلفة الإجمالية»)
فعِّل خيار «عرض كلفة الموظف على صاحب العمل» لرؤية ما تنفقه الشركة فعلاً لتوظيفك. لموظف سعودي براتب إجمالي 10,000 ر.س (8,000 أساسي + 2,000 سكن): يدفع صاحب العمل 10,000 + 9% معاشات (900) + 0.75% ساند (75) + 2% أخطار مهنية (200) = 11,175 ر.س شهرياً. وللمقيم بنفس الإجمالي: 10,000 + 2% أخطار مهنية (200) + 800 ر.س مقابل العمل = 11,000 ر.س. الفرق صغير لكن منطق الحساب مختلف - ومهم في مفاوضات الراتب.
ملاحظات عملية للموظف السعودي
تحقَّق من قسيمة راتبك شهرياً - يجب أن يكون خصمك 9.75% × (أساسي + سكن مسقوفان عند 45,000) بالضبط. وإن رأيت خصومات أخرى مكتوب عليها «تأمينات» أو «GOSI»، اطلب من قسم الموارد البشرية تفصيلها. ويُعرض اشتراك ساند 0.75% أحياناً منفصلاً، وأحياناً مدمجاً مع 9%. أما المكافآت والحوافز فلا تخضع للتأمينات - فلو حصلت على مكافأة مقطوعة 5,000 ر.س ستصل كاملةً إلى حسابك. وموظفو القطاع الحكومي يخضعون لقاعدة مختلفة قليلاً تديرها مؤسسة المعاشات، فهذه الحاسبة موجَّهة للقطاع الخاص فقط.
الأسئلة الشائعة
للمواطن السعودي العامل في القطاع الخاص: 9.75% إجمالاً - أي 9% للمعاشات + 0.75% لساند (تأمين البطالة). وتنطبق الخصومات على «الأجر الخاضع للاشتراك» = الأساسي + بدل السكن، بسقف 45,000 ر.س شهرياً. وللموظف الوافد: لا خصومات. كامل الإجمالي يذهب إلى الموظف.
لا. لا يدفع الموظف الوافد في السعودية اشتراكات التأمينات ولا اشتراك ساند. ويدفع صاحب العمل 2% تأمين أخطار مهنية و800 ر.س شهرياً مقابل العمل (لصندوق تنمية الموارد البشرية)، لكن لا يُخصم من راتب الموظف شيء. ولذلك تختلف الكميات التي يأخذها السعودي والوافد بنفس الراتب الإجمالي - السعودي «يفقد» 9.75% للتأمينات لكنه يبني استحقاق معاش مستقبلي.
الأساسي وبدل السكن فقط. أما بدل النقل وبدل الهاتف وبدل الطعام وبدل التعليم والحوافز والمكافآت الموسمية فجميعها مستثناة. فلو كان لديك أساسي 6,000 + سكن 2,000 + نقل 800 + أخرى 400 = 9,200 ر.س إجمالاً، فالأجر الخاضع 8,000 فقط (أساسي + سكن). والخصم = 9.75% × 8,000 = 780 ر.س.
الأجر الخاضع للاشتراك بسقف 45,000 ر.س شهرياً، فالحدّ الأقصى لخصم الموظف 45,000 × 9.75% = 4,387.50 ر.س شهرياً، بصرف النظر عن مقدار أساسيك + سكنك الفعلي. ولاحظ أن هذا السقف يحدّ أيضاً من استحقاق المعاش المستقبلي - فمعاش ذوي الدخل العالي يُحسب على الأجر المسقوف لا على راتبهم الحقيقي.
لا - تخضع مكونات الراتب الشهرية المنتظمة (أساسي + سكن) للتأمينات، لكن المكافآت المقطوعة والحوافز السنوية وجوائز الأداء لا تخضع. فمكافأة ربع سنوية بـ 5,000 ر.س تصل كاملةً (دون خصم تأمينات)، لكن إن زاد راتبك الشهري بـ 5,000 ر.س في الأساسي + السكن، فتلك الزيادة تخضع للتأمينات من ذلك الشهر فصاعداً.
المصادر
- المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية - نسب الاشتراك— المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية - المملكة العربية السعودية
- نظام ساند (التأمين ضد التعطل عن العمل)— المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية
- صندوق تنمية الموارد البشرية— صندوق تنمية الموارد البشرية - المملكة العربية السعودية
- نظام العمل السعودي - لوائح الأجور والمزايا— وزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية
هل حللنا مشكلتك اليوم؟
